Размер, порядок и условия предоставления микрозаймов устанавливаются Федеральным законом от 02.07.2010 №151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".
Ответственность заемщика, которая включает в себя начисление процентов и иных платежей, если заемщиком была допущена просрочка по микрозайму, зависит от даты заключения договора займа. Так, 03.06.2016 г. Закон «О микрофинансовой деятельности» был дополнен статьей 12.1, ограничивающей начисления процентов, которая применяется к договорам, заключенным с 1 января 2017 г. Если договор был заключен до указанной даты, то данная статья к этим договорам не применяется.
Согласно ч.1 ст.12.1 Закона после возникновения просрочки исполнения обязательства заемщика - физического лица по возврату суммы займа и (или) уплате причитающихся процентов микрофинансовая организация по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, вправе продолжать начислять заемщику - физическому лицу проценты только на не погашенную им часть суммы основного долга. Проценты на не погашенную заемщиком часть суммы основного долга продолжают начисляться до достижения общей суммы подлежащих уплате процентов размера, составляющего двукратную сумму непогашенной части займа. Микрофинансовая организация не вправе осуществлять начисление процентов за период времени с момента достижения общей суммы подлежащих уплате процентов размера, составляющего двукратную сумму непогашенной части займа, до момента частичного погашения заемщиком суммы займа и (или) уплаты причитающихся процентов.
Из указанной части можно выделить следующие условия, ограничивающие начисление процентов, если не платить микрозаем, в результате чего возникла просрочка по микрозайму:
- Заемщиком является физическое лицо, и заем не связан с осуществлением им предпринимательской деятельности;
- Срок возврата микрозайма не должен превышать одного года. Если договором предусмотрено, что срок возврата микрозайма превышает один год с момента его получения, то положения данной статьи к ограничению начисления процентов, если заемщик не платит микрозаем, не применяются;
- Начисление процентов возможно только на непогашенную часть суммы основного долга. Это означает, что нельзя начислять проценты на проценты, которые были начислены заемщику по договору. Проценты начисляются только на остаток суммы займа, которую заемщику осталось выплатить микрофинансовой организации;
- Сумма начисленных процентов не может превышать сумму непогашенной части займа более чем в два раза.
Как и само начисление процентов, так и общая их сумма, определяются исходя из остатка суммы основного займа, которую заемщику осталось выплатить. Следовательно, начиная с того момента, когда возникла просрочка по микрозайму, сумма процентов не должна превышать только сумму остатка основного долга, не включая начисленные на него проценты;
- Начисление процентов приостанавливается до момента частичного погашения суммы займа или процентов. Если сумма процентов составила сумму в два раза превышающую сумму долга в два раза, то начисление процентов приостанавливается. Однако, когда заемщик возобновил оплату микрозайма, то микрофинансовая организация вправе продолжить начисление процентов.
В соответствии с ч.2 ст.12.1 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" после возникновения просрочки исполнения обязательства заемщика - физического лица по возврату суммы займа и (или) уплате причитающихся процентов микрофинансовая организация по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает один год, вправе начислять заемщику - физическому лицу неустойку (штрафы, пени) и иные меры ответственности только на не погашенную заемщиком часть суммы основного долга.
В части 2 статьи 12.1 Закона определен порядок применения к заемщику мер ответственности, если он не платит микрозаем. К мерам ответственности относятся: неустойка, штраф и пени, установленные договором. Как и при ограничении начисления процентов, ограничение мер ответственности применяется к договорам срок возврата займа по которым составляет не более года, и если заемщиком является физическое лицо.
Начисление неустойки (штрафа, пенит) возможно только на сумму займа, которая не была погашена заемщиком. Начисление неустойки на проценты не допускается.
Учитывая изложенное, если возникла просрочка по микрозайму, то микрофинансовая организация вправе начислить проценты только на сумму основного долга, которую осталось погасить заемщику, но не более чем в два раза. Начисление процентов на проценты не допускается. Аналогичным образом начисляется и неустойка, если должник не платит микрозаем. Такие ограничения возможны при условии, что заемщиком является физическое лицо, и срок возврата займа не превышает одного года с момента его получения.
_____________________
Бухгалтерские и юридические услуги от Бизнес-АРИФМЕТИКА по доступным ценам